Com es calcula el patrimoni net personal i familiar?

octubre 23, 2025

Saber el patrimoni net que tenim permet fer un balanç exacte de les nostres finances personals o familiars.

Però també és un indicador que pot determinar des del accés al crèdit, particularment a grans préstecs com les hipoteques, fins al pagament de impostos com el de Patrimoni, quan se superen certes quantitats.

En aquest post explicarem com es calcula el patrimoni net amb exemples, que acompanyaran cada aspecte que abordem, començant amb quina seria la fórmula que s'aplica per esbrinar-ho, i seguint amb els passos a donar per obtenir amb exactitud el resultat final que busquem.

Així, et quedarà tot perfectament clar, i et serà molt fàcil calcular aquest indicador sobre la situació econòmica que tan revelador resulta, i tantes repercussions té.

Quina és la fórmula del patrimoni net?

La fórmula del patrimoni net és molt senzilla i representa la relació bàsica entre allò que una persona, família o empresa posseeix (actiu) i el que deu (passiu).

Sota aquest prisma, hauríem de patrimoni net= actiu-passiu.

Per exemple, si el valor dels teus béns és de 250.000 euros i els teus deutes ascendeixen a 80.000 euros, el teu patrimoni net serà 170.000 euros.

El càlcul del patrimoni net, doncs, resulta una referència molt més fiable de l'economia personal o familiar que si només miréssim el patrimoni brut, compost exclusivament per la suma dels béns, sense tenir en compte el passiu en forma de deutes.

No obstant això, saber com es calcula el capital és senzill si aquest és líquid. Però caldria dilucidar què es consideren béns i la manera de quantificar-los quan no es tracta de diners comptant en un compte corrent.

A més, cal aclarir què entenem per passiu, només deutes? O també obligacions futures inevitables com ara el pagament d'impostos fixos?

Ho abordem tot a la nostra explicació pas a pas del càlcul del patrimoni net.

Com es fa el càlcul del patrimoni net

Per calcular-ho caldria seguir una sèrie de passos successius.

Pas 1: identificar i sumar els teus actius

Els actius són totes les rendes, béns, drets i inversions que es posseeixen, susceptibles de poder convertir-se en diners o generar valor econòmic.

Si volem calcular el patrimoni personal net, tenim en compte tots els actius que estiguin al nostre nom.

Mentre que fer el mateix amb una llar al complet, sumem els actius dels diferents membres de la família per poder obtenir el patrimoni net familiar.

En l'hipotètic cas que parléssim d'una empresa, es tractaria del patrimoni net comptable.

Posem alguns exemples de què es considerarien actius personals o familiars.

• Dipòsits bancaris, comptes destalvi i fons dinversió.
• Habitatge habitual i altres propietats immobiliàries (pisos, garatges, terrenys, locals, etc.).
• Vehicles (cotxe, moto, caravana, embarcacions, etc.).
• Plans de pensions i altres productes financers.
• Joies, obres d'art o béns de valor.
• Inversions en accions, criptes, etc.

Aquí ens trobem amb la primera dificultat per calcular el patrimoni net, ja que hi ha actius perfectament quantificables: què tenim al banc, a quant puja un pla de pensions privat i fins i tot el valor d'una inversió financera sobre la base de la seva cotització actual.

El problema és com taxar vehicles o propietats immobiliàries amb una quantitat determinada per fer el càlcul d'actius.

En immobles es pot prendre com a referència el valor cadastral actualitzat, el valor de referència de Cadastre (usat per Hisenda des de 2022 per als impostos de transmissions patrimonials i donacions) o el valor de taxació, si se'n disposa.

Per a vehicles tenim la taula de preus mitjans d'Hisenda, publicada cada any al BOE. Aquesta seria la que està en vigor per al 2025, i serveix per al càlcul de diversos impostos associats: patrimoni, transmissions, donacions, actes jurídics documentats (el que s'aplica en escriptures davant de notari) o matriculació.

Per a productes financers, el valor a efectes tributaris serà el saldo o cotització a 31 de desembre de l'any anterior a l'exercici fiscal actual.

Pas 2: identificar i sumar els teus passius (deutes i obligacions)

Un cop quantificats els actius, per obtenir el patrimoni net caldria restar-li el passiu existent.

Entrarien totes les deutes contrets:

• Hipoteca de lhabitatge o de qualsevol altre immoble.
• Lloguers estipulats per contracte.
• Préstecs personals o de cotxe.
• Deutes amb targetes de crèdit o línies de finançament.
• Crèdits al consum i compres ajornades.
• Avals o garanties assumides com a suport d'operacions de finançament, atès que no serien béns lliures de càrregues.

Per tant, per calcular el patrimoni net a la suma anterior de tots els actius hauríem de restar l'import que ens doni la suma dels passius.

Aquesta seria la fórmula clàssica, que en efecte aplica a efectes tributaris per calcular un impost tan important com el de Patrimoni (limitat a contribuents que tenen un gran saldo net).

No obstant això, perquè el càlcul del patrimoni net sigui un indicador financer més fiable, al passiu al marge d'anotar els deutes caldria incloure'n d'altres obligacions, començant precisament per les tributàries, ja que, per exemple, un autònom haurà de pagar sí o sí la cotització mensual a la Seguretat Social. I si ampliem el focus a la totalitat de contribuents, hi ha altres impostos d'aplicació universal que suposaran un despesa inevitable: IBI municipal, taxa d'escombraries, l'impost anual de circulació del cotxe, etc.

De fet, aquest càlcul més prolix és el que tenen en compte els bancs per efectuar els seus anàlisi de solvència abans de concedir finançaments importants com hipoteques, grans línies de crèdit, etc.

Valorant tot allò referit, hauríem de:

• Patrimoni net = (actius) – deutes i obligacions

Perquè ho tinguis més clar, veurem què és tot això de actiu, passiu i patrimoni net amb exemples.

Imaginem que algú vol calcular la seva patrimoni net personal.

Com actius presenta els números següents:

• Habitatge habitual, amb valor de referència de Cadastre de 160.000 euros.
• Cotxe, amb valor segons taules d'Hisenda 2025 de 8.000 euros.
  Compte bancari i d'estalvi, amb un saldo total de 6.000 euros.
• Pla de pensions, amb un valor acumulat de 10.000 euros.
• Fons d'inversió, amb cotització a 31 de desembre de 2024 de 4.000 euros.

Els seus actius sumarien 188.000 euros, abans de descomptar deutes i obligacions:

• Hipoteca pendent: 70.000 euros
• Préstec personal: 3.000 euros
• Targeta de crèdit: 1.000 euros
• IBI anual: 400 euros
• Impost de circulació: 120 euros
• Quotes a la Seguretat Social (és autònom): 3.600 euros

La suma de passius i obligacions seria de 78.120 euros,xifra que es restaria a la quantitat de 188.000 euros que teníem en actius per donar com a resultat 109.880 euros.

I si al passiu només comptem el deute i no les obligacions?, amb la fórmula simple que aplica a efectes fiscals el resultat seria:

• Patrimoni net = Actius – Deutes
• 188.000 € – (70.000 € + 3.000 € + 1.000 €) = 114.000 €

Pas 3: Interpretar el resultat per mesurar la teva solvència

Amb qualsevol dels dos mètodes que facis servir per calcular el patrimoni net obtindràs un resultat que pot ser positiu, negatiu o nul.

• Positiu: els béns superen els teus deutes. Indica'n una situació financera sanejada.
• Negatiu: els deutes són més grans que els teus béns, una cosa especialment preocupant si no es disposa d'un sou folgat i una estabilitat laboral garantida.
• Zero: el valor dels béns iguala al dels deutes, per la qual cosa hi hauria un equilibri, l'estabilitat del qual, això sí, es pot veure dinamitada si surts d'una línia de rigor. A més, si no s'ha fet el càlcul incloent-hi les obligacions, aquesta paritat resultaria més fictícia que real pels motius que hem vist.

Conseqüències del càlcul de patrimoni net

El patrimoni net serveix com una clariana indicador de solvència: com més gran sigui, més capacitat hi ha per assumir nous crèdits sense risc d'impagament.

Els bancs abans de concedir préstecs o hipoteques avaluen aquest paràmetre, juntament amb la regularitat dels ingressos i la seva estabilitat.

Amb tot, al marge del nivell de endeutament, també s'analitzen les característiques d'aquest, distingint-se entre deute bo i deute dolent. Dins la primera entraria, per exemple, una hipoteca (encara que pugui sorprendre), atès que en darrer terme la seva pagament redundarà en l'obtenció d'un bé, en aquest cas una habitatge, que augmentarà el patrimoni. El mateix passa amb un crèdit sol·licitat per fer reformes, doncs permetrà millorar una propietat per revalorar-la, i suposarà al final igualment un increment patrimonial.

No obstant això, un crèdit al consum demanat, posem per cas, per a un gran viatge en vacances serà considerat sempre com deute dolent, ja que no genera cap retorn econòmic ni millora el valor del patrimoni, sinó que implica una despesa sense inversió en una cosa que s'extingeix al mateix moment que es gaudeix.

Quant al càlcul del patrimoni net a efectes fiscals, per al pagament del Impost de Patrimoni hi ha un mínim exempt de 700.000 euros, ia partir d'aquestes xifres ja dependria de cada comunitat, en aplicar bonificacions a moltes d'elles.

Cal recordar que per a la Agència Tributària el patrimoni net és la «diferència algebraica entre l'import del patrimoni brut (el valor total dels béns no exempts) i la totalitat dels deutes deduïbles«.

En altres paraules, Hisenda només permet deduir les deutes que puguin acreditar-se mitjançant contracte, rebut o document fefaent, i que en guardin una relació directa amb els béns declarats.

Per exemple, sí que serien deduïbles: la hipoteca d'un habitatge inclòs al patrimoni, un préstec per comprar un cotxe o un deute per l'adquisició d'accions.

No serien deduïbles préstecs destinats a finançar despeses personals, viatges, etc.

Com saber el meu patrimoni a Hisenda

Per esbrinar quin patrimoni té registrat Hisenda al teu nom, pots accedir a les teves dades fiscals a través de la Seu Electrònica de l'Agència Tributària (AEAT). L'accés requereix identificar-se mitjançant certificat electrònic, DNI electrònic o el sistema Cl@veu. 

Un cop a dins, pots veure la informació que l'AEAT té sobre els teus ingressos i béns. A l'apartat de '‘Els meus expedients' o 'Els meus fitxers ‘', podràs trobar els teus declaracions anteriors, com l'impost sobre la renda (IRPF) i, si escau, el de Patrimoni.

Si no estàs obligat a presentar aquest impost, pots consultar igualment:

• Tu declaració de la renda (IRPF), on figuren els béns que generen rendes (com immobles o comptes).
• Tu historial de béns immobles (apartat 'Consulta d'immobles de què és titular').
• Els dades fiscals prèvies que Hisenda posa a disposició cada any.

Importància de no sobreendeutar-se quan es necessita finançament

Convé actuar amb cautela a l'hora de sol·licitar préstecs per grans quantitats, i evitar desequilibris als comptes manifestats en un patrimoni net negatiu, amb les conseqüències que això implica, tant per a la salut financera personal o familiar com per a la degradació de la solvència que determina l'accés al crèdit.

Quan sorgeix un imprevist econòmic o un desgavell puntual a la nostra economia, el recomanable és demanar finançament només per la quantitat estrictament necessària per evitar el sobreendeutament, que compromet l'estabilitat financera a mitjà termini.

Els minicrèdits de AvaFin t'ofereixen la possibilitat de solucionar qualsevol urgència sense llastar les teves finances amb un deute excessiu que t'ofega.

Pots demanar préstecs per 50, 100, 150, 200 euros o qualsevol altra quantitat que vulguis fins 300 euros, que és el límit per a nous clients.

Sol·licita un préstec totalment personalitzat a la teva mida a la nostra plataforma!

Necessites Diners Urgents?