On registrar un préstec entre familiars? Tot el que cal saber
octubre 29, 2025
Saber on registrar un préstec entre familiars és clau per evitar problemes fiscals i protegir legalment una operació que, encara que comuna, pot tenir conseqüències si no es documenta correctament. Aquest tipus de préstecs solen fer-se en moments de necessitat econòmica o per donar suport a projectes importants com la compra d'un habitatge, l'inici d'un negoci o estudis universitaris.
Tot i això, moltes persones desconeixen que aquesta transacció es pot considerar una donació encoberta si no es declara adequadament. En aquesta guia us expliquem tot el que necessiteu saber sobre el registre fiscal, com omplir el Model 600, evitar sancions d'Hisenda, i quines alternatives existeixen si preferiu una solució sense tràmits ni complicacions.
On es registra un préstec entre familiars?
Registrar un préstec entre familiars pot semblar innecessari perquè es tracta d'una operació privada, però Hisenda exigeix la seva formalització quan hi ha una transferència de diners significativa entre particulars. El registre es realitza mitjançant la presentació del Model 600 a la Oficina Liquidadora d'Hisenda corresponent a la teva comunitat autònoma.
Aquest pas, encara que gratuït en els casos sense interessos, és fonamental per demostrar que és un préstec i no una donació, evitant així possibles sancions o recàrrecs en el futur.
A més, aquest tràmit deixa constància oficial de l'acord, cosa que protegeix tant el prestador com el prestatari davant de possibles disputes o inspeccions fiscals. Encara que no és obligatori elevar el contracte a escriptura pública, sí que és altament recomanable tenir un contracte escrit signat per ambdues parts i registrat.
Si el préstec no es declara, Hisenda podria exigir el pagament del Impost de Successions i Donacions, de manera que registrar correctament el préstec aporta seguretat jurídica i tranquil·litat fiscal.
L'oficina liquidadora d'Hisenda: el punt de registre
Les Oficines Liquidadores d'Hisenda són les encarregades de rebre i tramitar el Model 600, que declara el préstec a efectes fiscals. Aquest tràmit no implica el pagament d‟impostos si es tracta d‟un préstec entre particulars sense interessos, però sí que serveix per deixar constància oficial de l'operació i protegir les dues parts.
Si busques evitar complicacions legals futures, et recomanem anar amb el model préstec entre familiars degudament emplenat.
Com tributen els préstecs entre familiars?
Els préstecs entre familiars no tributen per l'impost sobre transmissions patrimonials si no hi ha interessos. Això no obstant, és obligatori declarar-los mitjançant el Model 600, encara que la quota a pagar sigui zero.
Ara bé, si el préstec inclou interessos, el prestador haurà de declarar-los com a rendiment del capital mobiliari a la seva declaració de la renda. En qualsevol cas, el receptor del préstec no tributa, però Hisenda ha de saber que aquests diners no són una donació.
En cas de no declarar el préstec, Hisenda el pot considerar una donació encoberta i aplicar el Impost sobre Successions i Donacions, que sol ser molt més elevat.
Evitar la donació encoberta
Un dels riscos més grans de no registrar un préstec familiar és que Hisenda ho consideri una donació. Això pot suposar un gravamen de fins al 30% o més, depenent de la comunitat autònoma.
Per això, formalitzar un préstec entre familiars sense interessos, per escrit i registrat, és la millor manera d'evitar malentesos i problemes fiscals.
Avantatges i Desavantatges del Préstec entre Familiars
Fer un préstec entre familiars pot semblar l'opció més senzilla i econòmica per obtenir finançament, especialment si hi ha una bona relació personal i confiança mútua. Tanmateix, és fonamental conèixer tant els beneficis com els possibles riscos abans de prendre una decisió. No tot és blanc o negre: aquesta mena d'acord comporta implicacions fiscals, legals i emocionals que no s'han de subestimar.
A continuació, t'expliquem quines són les principals avantatges i desavantatges d'un préstec familiar, perquè valoris si realment s'adapta a la teva situació.
Avantatges del préstec entre familiars
Una operació ben gestionada entre persones de confiança pot portar diversos beneficis:
- Flexibilitat: generalment, els familiars no imposen condicions tan estrictes com les entitats financeres. Els terminis i les formes de devolució solen ser més adaptables.
- Sense interessos: és comú que es tracti d'un préstec entre familiars sense interessos, la qual cosa permet estalviar costos financers importants.
- Tracte de confiança: en existir un vincle personal, el procés sol ser ràpid, directe i sense tants requisits formals.
- Possibilitat d'acordar condicions especials, com vincular-ho a una futura herència (préstec entre familiars a descomptar d'herència), cosa que no sol contemplar-se en productes bancaris.
Desavantatges del préstec entre familiars
Ara bé, quan no es formalitza correctament, aquest tipus de préstecs poden generar complicacions importants:
- Manca de formalització: Moltes vegades no se signa un contracte ni es declara el préstec, cosa que pot derivar en sancions per part d'Hisenda si s'interpreta com a donació encoberta.
- Conflictes personals: Si els diners no es retornen en el termini acordat, poden sorgir tensions o fins i tot trencar relacions familiars.
- Dificultat de reclamació: Si no hi ha contracte ni justificants, és molt difícil reclamar judicialment l'import prestat.
En conclusió, encara que el préstec familiar ofereix avantatges significatius, només és recomanable si es documenta correctament i es registren els acords. Per això, pots utilitzar un model de contracte de préstec entre familiars sense interessos PDF o Word, i formalitzar-ho mitjançant el Model 600 per evitar problemes futurs.
Passos per declarar el teu préstec entre familiars (Model 600)
Registrar un préstec entre familiars no és tan complicat com sembla, però sí que requereix seguir certs passos per complir els requisits fiscals establerts per l'Agència Tributària. El document clau per això és el Model 600, utilitzat per declarar operacions subjectes al Impost sobre Transmissions Patrimonials (ITP), encara que en aquest cas, si no hi ha interessos, l'impost serà de quota zero.
A continuació, t'expliquem detalladament com realitzar correctament aquest tràmit i quins documents necessites presentar.
1. Formalitzar el contracte per escrit
El primer pas és formalitzar l'acord per escrit. Tot i que un préstec verbal entre particulars és vàlid legalment, Hisenda sempre exigirà proves documentals si es produeix una inspecció o si el préstec supera certs imports.
El contracte ha d'incloure:
- Identificació completa de les dues parts (nom, DNI, domicili).
- Data de la signatura del contracte.
- Import total del préstec.
- Forma i termini de devolució.
- Clàusula expressa indicant si el préstec és sense interessos.
- Signatura de les dues parts.
Per facilitar-te el procés, pots utilitzar un model de contracte de préstec entre familiars sense interessos Word o en PDF. Hi ha plantilles adaptades que podeu descarregar i imprimir per signar físicament.
Si estàs pensant a anticipar part d'una herència, també pots fer constar al contracte que el préstec és a descomptar d'herència, cosa que ajudarà a evitar conflictes futurs.
2. Emplenar i presentar el Model 600
El Model 600 és el formulari oficial de lAgència Tributària per declarar operacions subjectes a transmissions patrimonials. Per presentar-lo:
- Descarrega el model des de la web de la teva comunitat autònoma.
- Indica que és un “préstec entre particulars sense interessos”.
- Adjunta el contracte signat.
- Marqueu l'opció “sense ingrés” (quota zero).
- Presenta la documentació a la teva Oficina Liquidadora o via telemàtica.
Si tens dubtes sobre com emplenar-lo correctament, aquí et deixem un exemple pràctic: Un préstec personal desgrava a la declaració de la renda?
3. Quina quantitat de diners es pot prestar a un familiar?
Un cop completat el Model 600 i signat el contracte, arriba el moment de presentar-lo davant de l'Oficina Liquidadora de la teva comunitat autònoma. Pots fer-ho:
- Presencialment, demanant cita prèvia a Hisenda.
- Telemàticament, a través del portal web de la teva comunitat.
Recorda portar o pujar la documentació següent:
- Contracte de préstec signat.
- Còpia del DNI de totes dues parts.
- Model 600 emplenat.
Aquest pas deixa constància oficial que els diners rebuts no són una donació, cosa que evita conflictes legals i tributaris.
4. Què passa amb la cancel·lació del préstec entre familiars?
Quan el préstec ha estat tornat en la seva totalitat, és recomanable deixar constància de la cancel·lació del préstec entre familiars per tancar el cicle legal i fiscal de loperació. Encara que no és obligatori registrar la cancel·lació davant d'Hisenda, sí que convé documentar-la correctament per si en el futur hi hagués una revisió o conflicte.
El més habitual és redactar un document de cancel·lació signat per ambdues parts, indicant:
- Que el préstec ha estat tornat completament.
- La data de finalització del pagament.
- Els mitjans de pagament utilitzats (transferències, ingressos, etc.).
- Qualsevol clàusula addicional pactada al contracte original, com a interessos o terminis especials.
En préstecs importants, o si es van vincular a herència, pot ser útil presentar aquest document davant de notari o conservar-lo juntament amb el contracte inicial i els justificants bancaris.
A més, si al seu moment es va presentar el Model 600, conservar còpia del mateix juntament amb la cancel·lació tancarà per complet l'expedient fiscal davant d'Hisenda.
Documentar la devolució protegeix tant el prestador com el prestatari i evita futurs malentesos, especialment en contextos d'herència, divorci o disputes patrimonials.
Oblida't del Model 600: la simplicitat d'un préstec professional
Tot i que els préstecs entre familiars poden semblar l'opció més ràpida i econòmica, a la pràctica moltes vegades generen tensions, dubtes fiscals i una gran quantitat de tràmits que poden complicar més del que s'esperava.
Per això, cada cop més persones opten per una alternativa molt més pràctica, segura i lliure de paperassa: el préstec professional gestionat per entitats financeres. Amb aquesta opció, no cal presentar el Model 600, redactar contractes manuals ni acudir a l'Oficina Liquidadora d'Hisenda.
Evita la burocràcia familiar i fiscal
Quan prestes diners a un familiar, estàs assumint dues responsabilitats importants: la financera i l'emocional. A més del risc d'impagament, hi ha el perill que Hisenda interpreti la transacció com una donació encoberta si no es declara adequadament.
Amb un préstec professional:
- No t'has de preocupar per redactar un contracte ni presentar el Model 600.
- Evites conflictes derivats dels diners a l'entorn familiar.
- T'oblides del seguiment del préstec, ja que tot el procés està automatitzat.
Tot això es tradueix en més seguretat jurídica, menys tràmits i zero preocupacions.
Transparència i rapidesa sense compromís familiar
Un dels grans avantatges dels préstecs professionals és que tot queda registrat legalment i de manera immediata, sense necessitat de signar papers a mà ni justificar l'origen dels diners entre familiars.
A més:
- Pots sol·licitar el préstec en línia en minuts.
- Reps una resposta ràpida i sense avals familiars.
- S'estableix un cronograma de pagaments clar i automatitzat.
- Tens accés a finançament personalitzat segons el teu perfil.
Aquest tipus de préstecs són ideals si necessites diners de manera urgent o vols evitar situacions incòmodes amb els teus éssers estimats.
T'interessa una solució ràpida i sense complicacions? Explora les nostres opcions:
Preguntes Freqüents sobre el Registre Fiscal
A l'Oficina Liquidadora d'Hisenda de la comunitat autònoma. Allí es presenta el Model 600 juntament amb el contracte del préstec.
Es pot presentar:
– Presencialment, a les oficines d'Hisenda.
– Telemàticament, al portal web de la comunitat autònoma corresponent (requereix certificat digital o Cl@ve).
– Sense interessos: No tributen, però s'han de registrar amb quota zero.
– Amb interessos: El prestador ha d'incloure'ls al seu IRPF com a rendiment del capital mobiliari.
Això aplica també a la tributació préstec entre particulars sense interessos, ja que Hisenda exigeix igualment la seva declaració.
Si no ho registres, Hisenda podria considerar-ho una donació encoberta, cosa que implica pagar l'impost sobre successions i donacions, amb tipus molt més elevats. A més a més, en cas de conflicte familiar, no tindràs com demostrar que va ser un préstec.
Registrar correctament un préstec entre familiars no només és una mesura fiscalment responsable, sinó també una forma de protegir la relació familiar i evitar sancions. Encara que el tràmit pugui semblar tediós, és més senzill del que creus si comptes amb un model de contracte clar i presentes el Model 600 adequadament.
Si prefereixes evitar paperassa i possibles friccions familiars, optar per un préstec professional pot ser la solució perfecta, ràpida i transparent.
Necessites Diners Urgents?
Obtingues-ho avui amb AvaFin