S'han de declarar els préstecs entre particulars? Tot el que has de saber

octubre 13, 2025

A Espanya, cal declarar els préstecs entre particulars, fins i tot quan es fan entre familiars o amics de confiança. Tot i que aquest tipus d'acords solen gestionar-se de manera informal, l'Agència Tributària no els passa per alt. I és que, per a Hisenda, qualsevol transferència de diners significativas sense justificació adequada pot aixecar sospites que es tracta d'una donació encoberta, cosa que implica conseqüències fiscals importants.

Cada vegada és més habitual que algú presti diners a un ésser estimat per ajudar-lo amb l'entrada d'un pis, cobrir despeses mèdiques o sortir d'un compromís econòmic. És una pràctica comuna, sí, però això no vol dir que estigui exempta d'obligacions legals. Formalitzar i declarar el préstec correctament és clau per protegir tant el qui presta com el qui rep.

Com tributen els préstecs entre particulars

Entendre la tributació dels préstecs entre particulars sense interessos és fonamental per no caure en errors que puguin derivar en sancions per part d'Hisenda. Tot i que moltes persones pensen que un préstec privat, especialment si és entre familiars, no té implicacions fiscals, la realitat és que sí que hi ha obligacions legals per complir, encara que el préstec no genera cap tipus dinterès.

La normativa fiscal espanyola preveu que qualsevol moviment econòmic significatiu ha d'estar degudament documentat i justificat. En el cas dels préstecs entre particulars, es deuen formalitzar amb un contracte privat i registrar a través del Model 600, encara que no hi hagi cap pagament d'impostos. Això permet a l'Agència Tributària distingir clarament entre un préstec i una donació dues figures legals amb tractament fiscal molt diferent.

Per tant, encara que no calgui pagar ITP (Impost sobre Transmissions Patrimonials), sí que cal declarar el préstec per evitar que Hisenda el reinterpreti com una donació, la qual cosa comportaria un tractament tributari més greu.

A més, si el préstec contempla un calendari de pagaments o quotes mensuals, convé incloure aquesta informació en un model de devolució de préstec entre particulars, perquè quedi constància clara de l'acord entre les parts i s'evitin futurs problemes tant fiscals com personals.

Quants diners es poden prestar entre particulars sense declarar?

Una de les preguntes més freqüents és si hi ha una quantitat mínima per sota de la qual no cal declarar un préstec. La resposta és clara: no hi ha un mínim legal establert. És a dir, tot préstec entre particulars, per petit que sigui, s'ha de documentar i declarar si es vol evitar qualsevol conflicte amb Hisenda.

El llindar dels 3.000€ de què molts parlen no aplica al préstec en si, sinó als moviments bancaris que els bancs han de notificar automàticament. Per tant, encara que es prestin 1.000€, si no es documenta adequadament, Hisenda podria arribar a exigir explicacions si detecta un ingrés inusual al compte del prestatari.

Exemple: Si us prestes 2.000€ a un amic per a un projecte personal, hauries de signar un contracte i presentar el Model 600, encara que no cobris interessos. En cas contrari, podries veure't embolicat en una inspecció per possible donació encoberta.

En definitiva, no importa quants diners es presti: la clau és justificar-ho correctament.

Préstec exempt d'impostos, però subjecte a declaració

Aquí és on moltes persones es confonen. Un préstec entre particulars sense interessos està exempt d'impostos, però no exempt de ser declarat. Això significa que no hauràs de pagar res per fer el préstec, sempre que estigui ben documentat, però sí que hauràs de presentar el Model 600 davant la Hisenda autonòmica corresponent.

Aquest model serveix per comunicar que el préstec s'ha fet i que no es generen interessos, la qual cosa l'exclou del pagament de l'ITP. És important indicar clarament al formulari la causa de l'exempció, emparada pel article 45.IB15 del Reial Decret Legislatiu 1/1993.

No fer-ho pot generar dubtes en una futura inspecció, on Hisenda podria interpretar els diners rebuts com una donació encoberta, obligant-te a tributar com a tal amb un tipus impositiu molt més elevat.

En resum, encara la tributació del préstec entre particulars sense interessos no impliqui un cost, sí que comporta tràmits administratius que són obligatoris per a ambdues parts. No complir-los pot eixir car.

Préstec entre particulars sense interessos model 600: passos

Quan decideixes ajudar econòmicament un familiar o amic amb un préstec sense interessos, és fonamental seguir els passos legals adequats per formalitzar-ho i declarar-ho correctament. No n'hi ha prou de fer una transferència bancària o lliurar els diners en efectiu: cal documentar l'acord i registrar-los davant de l'administració tributària.

El procediment és més senzill del que sembla, però ometre algun d'aquests passos pot fer que Hisenda interpreti el préstec com a donació, cosa que suposaria tributar per l'Impost de Successions i Donacions, i en molts casos, pagar una sanció per no haver declarat el préstec al seu moment.

Aquí us expliquem, pas a pas, com formalitzar un préstec entre particulars sense interessos amb Model 600, assegurant així que tot estigui dins del marc legal. Veureu que amb una mica d'organització us podeu protegir a tu ia l'altra part de futures complicacions fiscals o personals.

A més, tenir la documentació adequada des del principi facilita enormement qualsevol modificació posterior (com una ampliació del termini, una cancel·lació del préstec entre familiars, o un canvi en les condicions).

En aquest apartat trobaràs:

• Com redactar un contracte vàlid (i on aconseguir un model gratuït en PDF)
• Quines caselles emplenar al Model 600 i com presentar-lo
• Qui és el responsable legal de presentar aquesta declaració

En aplicar aquests passos, estaràs complint amb la normativa fiscal i evitant malentesos. Aquest procés també serveix com a protecció davant de desacords o impagaments futurs, ja que tot queda per escrit.

La formalització del contracte (clau)

És essencial redactar un contracte privat entre les parts. Aquest ha d'incloure:

• Dades personals del prestador i prestatari
• Import total del préstec
• Termini màxim devolució préstec entre particulars
• Calendari de pagaments o condicions de devolució
• Especificació que el préstec és sense interessos

Una gran ajuda per a molts és utilitzar un model de contracte de préstec entre familiars sense interessos PDF, que pots trobar a múltiples webs legals.

A més, conservar-ne una prova de transferència bancària és clau. Evita lliurar diners en efectiu.

Presentació del model 600

Un cop signat el contracte, el següent pas és la presentació del Model 600, el document que s'utilitza per declarar operacions subjectes (o exemptes) del Impost sobre Transmissions Patrimonials (ITP). Encara que en el cas d'un préstec entre particulars sense interessos no cal pagar impostos, sí que és obligatori presentar-lo per deixar constància davant d'Hisenda.

El formulari es presenta davant de la Hisenda autonòmica corresponent al domicili del prestatari. Es pot fer de manera presencial o telemàtica, depenent de la comunitat autònoma. Hi has de:

• Indiqueu que es tracta d'un préstec sense interessos
• Aportar el contracte signat
• Emplenar les dades del prestador i del prestatari
• Especificar la quantitat prestada
• Indicar que està exempt de tributació

L'exempció s'empara a l'article 45.IB15 del Reial Decret Legislatiu 1/1993, el qual pots consultar-hi directament Butlletí Oficial de l'Estat (BOE). Aquesta normativa estableix que els préstecs sense interès entre particulars no estan subjectes al pagament de limpost, sempre que es declari correctament.

Important: Si no es presenta el Model 600, Hisenda podria interpretar que aquests diners rebuts són una donació, obligant a tributar per ella amb un cost fiscal molt més gran.

Per això, encara que no impliqui un pagament, la presentació del Model 600 és un pas essencial per protegir ambdues parts davant de qualsevol revisió o inspecció tributària futura.

Qui ha de presentar el model 600 a un préstec entre particulars?

La responsabilitat de presentar el Model 600 recau en la persona que rep el préstec, és a dir, el prestatari. Aquest serà qui hagi d'emplenar el formulari, adjuntar el contracte signat i presentar-lo a l'oficina d'Hisenda de la comunitat autònoma, ja sigui de forma presencial o telemàtica.

Tot i que el prestador no té l'obligació directa de fer aquest tràmit, és molt recomanable que les dues parts conservin una còpia del model presentat, juntament amb el contracte, els justificants de la transferència bancària i qualsevol altre document relacionat. Això serveix com a suport davant de possibles inspeccions fiscals o desacords futurs.

Consell pràctic: Per evitar errors i assegurar que el préstec queda correctament documentat, l'ideal és que el prestador i el prestatari reviseu junts el formulari abans de presentar-lo, especialment si utilitzen un model de contracte de préstec entre familiars sense interessos en PDF, ja que sol anar adjunt com a part de la documentació.

Què passa si no declaro un préstec entre particulars?

No declarar un préstec entre particulars pot semblar una omissió menor, però en realitat comporta riscos fiscals molt seriosos. Hisenda disposa d'eines per rastrejar moviments bancaris, i si detecteu ingressos que no estan degudament justificats, podeu iniciar una investigació.

En aquest context, si no hi ha un contracte formal ni un model devolució préstec entre particulars, i no s'ha presentat el Model 600, l'Agència Tributària podria interpretar els diners rebuts com una donació. Això canviaria per complet el tractament fiscal, aplicant el Impost sobre Successions i Donacions, que sol tenir un cost molt més gran, a més de possibles sancions i interessos de demora.

A més, quan el préstec és entre familiars i no es torna –ja sigui per acord verbal o per dificultats econòmiques–, la situació es complica encara més. Sense documentació que acrediti allò pactat, la cancel·lació del préstec entre familiars es pot veure com una condonació no declarada, amb implicacions fiscals greus.

A les següents seccions veurem com actua Hisenda davant aquest tipus de situacions i per què és tan important complir tots els requisits legals, fins i tot si el préstec és sense interessos i entre persones de confiança

Hisenda ho considera donació encoberta

Si no hi ha contracte ni model 600, Hisenda pot interpretar l‟ingrés com una donació. En aquest cas:

• S'exigeix el Impost de Successions i Donacions
• La sanció pot incloure interessos de demora i multes
• La tributació és molt més alta que en un préstec sense interessos correctament declarat

Préstec entre familiars no tornat (Riscs)

Un préstec entre familiars no tornat pot tenir repercussions tant fiscals com personals:

• Hisenda pot exigir-ne la justificació en una inspecció
• Pot ser interpretat com a condonació (una donació indirecta)
• Genera tensions familiars i problemes legals si no hi ha document signat

En cas de cancel·lació préstec entre familiars, convé documentar-la també per evitar sospites fiscals.

L'alternativa al préstec entre particulars (sense model 600 per a tu)

Tot i que un préstec entre particulars pot semblar una solució simple i sense costos, la realitat és que implica una sèrie de tràmits fiscals, com la signatura d'un contracte i la presentació del Model 600. Tot això pot ser molest, especialment si el que necessites és rapidesa o vols evitar tensions amb familiars o amics.

Per això, cada cop més persones opten per alternatives professionals de finançament, que ofereixen més agilitat, seguretat jurídica i zero complicacions emocionals. Aquestes opcions et permeten obtenir els diners que necessites sense haver de dependre de tercers ni justificar l'origen dels diners davant d'Hisenda com passa en els préstecs personals entre particulars sense interessos.

Finançament professional: oblida't de la burocràcia familiar

El principal avantatge del finançament professional és que el procés està completament regulat i no exigeix que presentis el Model 600 ni que signis contractes entre particulars. Tot l'acord s'estableix directament amb una entitat o prestador professional, cosa que et permet obtenir liquiditat de manera més senzilla i sense riscos legals.

A més, si t'urgeixen els diners, pots accedir a préstecs en 24 hores a través de plataformes com avafin.es, on el procés és completament en línia, ràpid i segur. No necessites involucrar familiars ni justificar l'ús dels diners, i tampoc et veuràs obligat a complir els passos fiscals que sí que exigeix Hisenda en un préstec privat.

Per exemple, si vius a la capital i necessites un préstec urgent, pots anar directament a una solució local com els préstecs a Madrid d'Avafin, o si ets a Catalunya, comptar amb prestadors particulars a Barcelona, que entenen la legislació autonòmica i t'assessoren sense complicacions.

Evita tensions familiars

Un dels principals problemes dels préstecs entre particulars, sobretot si són entre familiars, és que poden generar conflictes personals quan alguna cosa no surt com s'esperava. Ja sigui per retards en la devolució, diferències en la interpretació de l'acord, o simplement per pressió emocional, aquest tipus de préstecs tendeixen a posar en joc relacions personals valuoses.

Triar finançament extern t'ajuda a mantenir aquestes relacions intactes. En establir el préstec amb un tercer imparcial, professional i legalment recolzat, evites qualsevol tipus de malentès o tensió familiar.

A més, si en algun moment necessites renegociar condicions, refinançar o cancel·lar el préstec, ho podràs fer amb total tranquil·litat, sense ferir sensibilitats o generar retrets que puguin afectar el teu entorn personal.

En definitiva, si prefereixes evitar tràmits fiscals, responsabilitats legals amb Hisenda i els riscos emocionals que pot portar un préstec mal gestionat, optar per una finançament professional ràpid, legal i sense compromisos personals és la millor alternativa.

Preguntes Freqüents sobre la declaració fiscal dels préstecs entre particulars

Tot i que a simple vista un préstec entre particulars pot semblar un acte informal entre amics o familiars, no complir les obligacions legals pot sortir molt car. Per evitar ensurts:

• Redacta sempre un contracte
• Declara el préstec amb el Model 600
• Evita fer-ho en efectiu
• Considera alternatives professionals si no vols complicacions

Si vols evitar tot aquest procés i rebre els diners de forma ràpida, professional i sense tensions, accedeix a les nostres opcions personalitzades:

• Prestamistes Particulars a Barcelona
• Préstecs a Madrid
• Préstecs en 24 hores

Necessites Diners Urgents?